Какую систему налогообложения выбрать ИП в 2026: УСН, патент или НПД
- Какие режимы доступны ИП в 2026 году
- УСН: «Доходы» или «Доходы минус расходы»
- Патент и НПД: кому подходят
- Пример расчёта на цифрах
- Как выбрать: короткий алгоритм
Выбор системы налогообложения — первое и одно из самых дорогих решений предпринимателя. Ошибка обходится в десятки тысяч рублей переплаты в год. Разбираем, какие режимы доступны ИП в 2026 году, чем они отличаются и как выбрать выгодный именно для вашего дела.
1. Какие режимы доступны ИП в 2026 году
У индивидуального предпринимателя есть выбор из пяти основных режимов. Каждый рассчитан под свой тип бизнеса, обороты и наличие сотрудников:
С 2025 года ИП и компании на УСН с доходом свыше 60 млн ₽ платят НДС. При выборе режима в 2026 году обязательно закладывайте этот порог — он меняет экономику бизнеса.
2. УСН: «Доходы» или «Доходы минус расходы»
Это самый частый выбор. Правило простое — оно зависит от доли расходов в вашей выручке:
- УСН 6% «Доходы» выгоднее, если расходы меньше ~60% от выручки. Налог считается со всех поступлений, но его можно уменьшить на страховые взносы.
- УСН 15% «Доходы минус расходы» выгоднее, если расходов много (от 60–70%) и они подтверждены документами.
Точка безразличия
Грубая граница — доля расходов около 60%. Ниже — берите 6%, выше — считайте 15%. Но всегда проверяйте на своих цифрах: на УСН 15% действует минимальный налог 1% от дохода, даже если вы сработали в убыток.
3. Патент и НПД: кому подходят
Патент удобен для розницы и бытовых услуг с предсказуемым доходом: налог фиксированный и не зависит от выручки. НПД (налог на профессиональный доход) — самый простой режим без отчётности, но только без сотрудников и с лимитом 2,4 млн ₽ в год.
Патент можно совмещать с УСН: патент — на розницу, УСН — на оптовые продажи. Это законный способ снизить общую нагрузку. Мы помогаем выстроить такую схему правильно.
4. Пример расчёта на цифрах
ИП, выручка 5 000 000 ₽ в год, расходы 2 000 000 ₽ (40%), без сотрудников. Сравним два режима УСН:
При такой структуре выгоднее УСН 6%: разница — 210 000 ₽ в год. Но если бы расходы составляли 80%, картина изменилась бы в пользу 15%.
5. Как выбрать: короткий алгоритм
- Оцените годовой доход — это отсекает НПД (до 2,4 млн) и патент (до 60 млн).
- Посчитайте долю расходов: меньше 60% → УСН 6%, больше → УСН 15%.
- Проверьте, нужен ли контрагентам НДС — если да, считайте ОСНО.
- Посмотрите, не выгоднее ли патент по вашему виду деятельности.
Универсального ответа нет — выбор всегда считается на ваших цифрах. Если сомневаетесь, лучше потратить час на расчёт с бухгалтером, чем переплачивать налоги весь год.
Поможем выбрать режим под ваш бизнес
Бесплатно рассчитаем налоговую нагрузку по всем подходящим режимам и подскажем выгодный.
Главный бухгалтер buhuchet32.ru, более 20 лет в профессии. Ведёт ИП и ООО на УСН, патенте и ОСНО, специализируется на налоговой оптимизации малого бизнеса в Брянске.